Dự phòng rủi ro tín dụng là gì

     
Nghiên cứu dự phòng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt phái nam

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của các ngân hàng thương mại Việt Nam, góp phần tạo nguồn thu nhập chính cho ngân hàng và đóng vai trò quan lại trọng trong sự phát triển bình thường của nền kinh tế. Nghiên cứu này phân tích các yếu tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng của 23 ngân hàng thương mại Việt nam qua nguồn dữ liệu báo cáo tài chính trong giai đoạn 2008-2017.

Bạn đang xem: Dự phòng rủi ro tín dụng là gì

*

Về phương diện thống trị rủi ro, xác suất DPRRTD là trong những chính sách cấu hình thiết lập của những ngân hàng nhằm khắc phục RRTD rất có thể xảy ra trong tương lai hay có thể nói tỷ lệ DPRRTD được sử dụng như một luật pháp để kiểm soát RRTD. Nghiên cứu này đo lường tỷ lệ DPRRTD là tỷ suất giữa chi tiêu DPRRTD cùng tổng dư nợ cho vay vốn (Misman và Ahmad, 2011; Karimiyan & ctg, 2013).

Theo các phân tích có liên quan, DPRRTD bank bị ảnh hưởng bởi một số yếu tố độc nhất định. Đầu tiên là phần trăm DPRRTD trong vượt khứ. Theo Mongkonkiattichai (2012), phần đông các ngân hàng châu Á thì DPRR tất cả tính xu thế kéo dài, tức là tỷ lệ DPRRTD làm việc quá khứ có tác động đến tỷ lệ dự phòng tín dụng ở hiện nay tại. Nắm thể, thừa khứ trích lập DPRRTD cao thì sẽ làm cho tăng tỷ lệ dự phòng năm hiện tại với độ trễ 1 năm.

Tiếp theo là vận tốc TTTD. Tín dụng tăng trưởng quá cấp tốc dễ dẫn tới việc suy giảm unique tín dụng, chạy đua lợi tức đầu tư sẽ khiến ngân mặt hàng trở đề nghị thiếu điều hành và kiểm soát hơn trong công tác cho vay, tạo cho nợ xấu cũng tăng lên, do đó bank cần trích lập DPRRTD những hơn. TTTD năm hiện hành đính với RRTD thấp rộng nhưng tác động ảnh hưởng khá yếu, TTTD mạnh khỏe dẫn đến RRTD cao hơn với độ trễ trường đoản cú 2 - 4 năm (Hess, Grimes & Holmes, 2009). Ngược lại, nếu chỉ xem xét mối quan hệ giữa TTTD và RRTD ở thời điểm này thì Laeven và Majnoni (2003) cho thấy mối quan hệ ngược chiều.

Nợ xấu là giữa những nguyên nhân chủ yếu dẫn cho RRTD. Theo đưa ra quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của ngân hàng Nhà nước, xác suất nợ xấu dùng làm đánh giá unique tín dụng của TCTD. Theo nghiên cứu và phân tích của Brownbridge (1998), lãi suất giải ngân cho vay cao sẽ làm lượng nợ xấu ngân hàng tạo thêm làm ảnh hưởng đến lợi tức đầu tư của ngân hàng. Khi xác suất nợ xấu tăng thì phần trăm DPRRTD của bank cũng tăng để hoàn toàn có thể bù đắp phần đa rủi ro rất có thể xảy ra (Hasan & wall, 2003).

Tỷ lệ lãi cận biên (NIM) cũng ảnh hưởng đến DPRRTD của ngân hàng. Đặc biệt, đối với hệ thống ngân hàng dịch vụ thương mại (NHTM) Việt Nam, xác suất lãi cận biên tất cả vai trò rất đặc biệt vì đa phần thu nhập của các ngân mặt hàng từ thu nhập lãi thuần (Lê Long Hậu và Phạm Xuân Quỳnh, 2016). Theo Garza - García (2010), những ngân hàng giải ngân cho vay nhiều thì có thể gặp mặt phải khủng hoảng cao, cho nên vì thế họ buộc phải trích lập dự phòng nhiều, điều đó buộc họ phải đo lường và thống kê lợi nhuận cao hơn nữa để bù đắp các khoản khủng hoảng dự kiến. ở bên cạnh thu nhập lãi ròng cận biên (NIM), ROA là chỉ tiêu đặc biệt quan trọng phản ánh tài năng sinh lời của ngân hàng. Theo Misman và Ahmad (2011), khi giá cả DPRRTD tăng lên sẽ tạo nên thu nhập của bank giảm xuống. Xét sống khía cạnh người tiêu dùng vốn, nền tài chính phát triển, tạo ra cơ hội chi tiêu cho những DN, làm cho tăng nhu cầu vay vốn tương tự như tăng kỹ năng chi trả nợ của DN, sút thiểu RRTD cho ngân hàng.

Ở chu đáo lạm phát, những ngân hàng gặp mặt nhiều trở ngại trong việc kêu gọi vốn, cho vay vốn và thực hiện các chuyển động dịch vụ bank khi lân phát tăng dần đều vì sức mua của đồng nước ta giảm. Để kiềm chế lạm phát NHNN buộc phải thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt để giảm lượng tiền trong giữ thông, chính điều này buộc những ngân hàng chỉ có thể đáp ứng yêu cầu vay vốn cho các hợp đồng đã được ký kết kết từ trước hoặc những dự án thực sự đem lại công dụng cao mà khủng hoảng rủi ro thấp.

Phương pháp nghiên cứu

Mô hình nghiên cứu

Cơ sở kim chỉ nan vừa trình diễn giúp hình thành quy mô nghiên cứu các yếu tố tác động ảnh hưởng đến DPRRTD của các NHTM việt nam như sau:

DPRRTDi,t = β0 + β1DPRRTDi,t-1 + β2TTTDi,t + β3TTTDi,t-1 + β4NXi,t + β5NIMi,t + β6ROAi,t + β7QMi,t + β8GDPi,t + β9LPi,t + εit

Cách đo lường và tính toán của các biến và kỳ vọng về dấu của những hệ số mong lượng βi (i=1,9) trong quy mô được trình diễn và lý giải trong Bảng 1.

Dữ liệu nghiên cứu

Nghiên cứu vãn sử dụng dữ liệu của 23 NHTM đơn vị nước với NHTM cổ phần. Mối cung cấp số liệu được tích lũy vào cuối hàng năm trong quá trình 2008-2017 của 23 ngân hàng, gồm tổng số 228 quan tiền sát. Các chỉ số được áp dụng trong nghiên cứu thống kê giám sát các thay đổi của mô hình là tài liệu thứ cấp được công bố trong các báo cáo tài chính đã được kiểm toán, report thường niên từng năm của những NHTM, NHNN. Đối với các chỉ số kinh tế vĩ mô mỗi năm tích lũy từ Quỹ tiền tệ thế giới (IMF) và Tổng cục Thống kê Việt Nam.

Xem thêm: Babe Kajima Là Gì ? Ý Nghĩa Của Kajima Làm "Chạm Đáy Nỗi Đau" Thất Tình Của Erik

Phương pháp ước lượng

Hồi quy với dữ liệu bảng được ước lượng bằng 2 mô hình: quy mô tác động cố định và thắt chặt (FEM) và mô hình tác động thốt nhiên (REM). Kiểm tra Hausman được thực hiện để lựa chọn mô hình FEM hay REM. Đồng thời, các kiểm định liên quan đến mức độ tin cậy của mô hình hồi quy với dữ liệu bảng cũng khá được thực hiện tại một cách tương thích như: kiểm tra đa cộng tuyến trải qua hệ số nhân tử cường điệu phương sai (VIF) và phương sai sai số thay đổi thông qua kiểm tra Wald - Modified Wald kiểm tra for groupwise heteroscedasticity (Baltagi, 2008).

Kết trái nghiên cứu

Bảng 2 trình bày ma trận hệ số đối sánh tương quan giữa những cặp đổi thay số trong tế bào hình. Gujarati (2004) đến rằng, ví như hệ số đối sánh tương quan giữa các biến độc lập trong quy mô hồi quy vượt thừa 0,8, thì có chức năng dẫn đến hiện tượng lạ đa cộng tuyến cao trong quy mô ước lượng. Khi đó, dấu của các hệ số hồi quy trong tế bào hình rất có thể bị rứa đổi, dẫn đến hiệu quả nghiên cứu vớt bị không đúng lệch. Quan sát chung, hệ số đối sánh giữa tất cả các cặp biến tự do trong quy mô hồi quy đều phải sở hữu trị tốt đối bé dại hơn 0,8. Ngoại trừ ra, nhằm mục tiêu lượng hóa nút độ đa cộng tuyến giữa các biến tự do trong mô hình hồi quy hệ số nhân tử phóng đại phương không đúng (VIF) cũng được ước lượng. Tác dụng cho thấy, hệ số VIF của toàn bộ các vươn lên là số đều nhỏ hơn 10. Bởi vì vậy, đa cộng con đường không là một trong những vấn đề nghiêm trọng ảnh hưởng đến tác dụng ước lượng của quy mô (Gujarati, 2004).

*

Kết quả cầu lượng quy mô hồi quy được trình bày trong bảng 3. Chu chỉnh Hausman đến thấy, mô hình FEM là tương xứng hơn vì chưng thu giá tốt trị những thống kê đều nhỏ tuổi hơn 0,05 với độ tin tưởng 95%. Công dụng kiểm định cho thấy, tất cả tồn tại hiện tượng phương sai sai số biến hóa trong tế bào hình. Để khắc phục và hạn chế sự tác động này đến giá trị không nên số chuẩn của những hệ số hồi qui, tác giả sử dụng ma trận hiệp phương sai điều chỉnh của Huber/White (Huber/White estimator xuất xắc sandwich estimator) để cầu lượng.

Kết quả cầu lượng mang lại thấy, biến phần trăm DPRRTD trong quá khứ cùng với độ trễ 1 năm có tác động đến tỷ lệ DPRRTD năm bây giờ với mức ý nghĩa sâu sắc thống kê 1%. Ráng thể, DPRRTD năm ngoái tác động cùng chiều mang lại DPRRTD hiện tại hành, công dụng này tương tự với nghiên cứu và phân tích của Mongkonkiattichai (2012). Chứng tỏ rằng, dự trữ rủi ro của những ngân hàng có tính xu thế kéo dài.

Hiện tại, TTTD cao cũng làm tăng xác suất DPRRTD mang đến ngân hàng. Trái với phân tích của Foos & ctg (2010) khi cho rằng, việc cho vay vốn thêm các quý khách mới hay khách hàng cũ thuở đầu làm nâng cấp chất lượng tín dụng thanh toán năm hiện tại tại, cũng giống như khách hàng hiếm khi không trả được nợ vào năm trước tiên sau khi nhận ra khoản vay. Nhưng so với các NHTM Việt Nam, tỷ lệ dư nợ cho vay vốn ngắn hạn luôn luôn chiếm tỷ trọng không hề nhỏ trong tổng dư nợ, điều đó dễ làm cho tăng tài năng vỡ nợ cho người sử dụng vay trong đk suy thoái tài chính hoặc thắt chặt tín dụng, từ đó dẫn đến RRTD ngân hàng tăng lên, buộc bank phải tăng mức trích lập dự trữ rủi ro.

*

Tỷ lệ thu nhập cá nhân lãi ròng rã cận biên là chỉ tiêu phản ánh rõ rệt hiệu quả chuyển động tín dụng ngân hàng. Trong toàn cảnh TTTD còn những khó khăn, xác suất nợ xấu vẫn có xu thế tăng, DPRRTD tăng, lãi thuần của các ngân hàng có xu hướng tăng nhẹ khiến nhiều người để ý cho thấy, chênh lệch giữa lãi suất kêu gọi và cho vay tại mức cao. Rộng nữa, các ngân hàng cho vay vốn nhiều tất cả thể gặp phải khủng hoảng cao, cho nên phải trích lập dự phòng nhiều, điều đó buộc họ phải đo lường và tính toán lợi nhuận cao hơn nữa để bù đắp những khoản rủi ro khủng hoảng dự con kiến (Garza – García, 2010).

Tuy nhiên, khả năng sinh lời trên tổng gia sản của ngân hàng có tác động ngược chiều với xác suất DPRRTD, trùng với kết quả nghiên cứu vãn của Misman và Ahmad (2011). Theo công bố của Ủy ban giám sát và đo lường Tài chính Quốc gia, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng năm 2017 ở tầm mức 9,5%, cao gấp ngay gần 4 lần so với con số chưa mang đến 3%, do khối hệ thống ngân hàng tự báo cáo. Với thực trạng khó khăn chưa nâng cấp của DN hiện nay thì khoản trích lập DPRRTD được đoán trước sẽ thường xuyên tăng lên vào tương lai, làm bớt lợi nhuận của bank và sút ROA.

Kết quả nghiên cứu cho thấy, biến phần trăm lạm vạc (LP) có ảnh hưởng ngược chiều so với DPRRTD bank ở mức ý nghĩa sâu sắc 5%. Lạm phát kinh tế tăng khiến cho các ngân hàng chạm mặt nhiều khó khăn trong huy động vốn, cho vay vốn và triển khai các vận động dịch vụ ngân hàng. Phương diện khác, nhằm kiềm chế lạm phát kinh tế NHNN đề nghị thực hiện cơ chế tiền tệ thắt chặt để sút lượng tiền trong lưu thông, chính điều đó buộc các ngân sản phẩm chỉ có thể đáp ứng yêu cầu vay vốn cho đầy đủ hợp đồng sẽ được ký kết từ trước hoặc những dự án thực sự mang lại công dụng cao mà rủi ro khủng hoảng thấp, đóng góp phần giảm trích lập dự trữ RRTD.

Xem thêm: Tìm Hiểu Về Đại Mạch Là Gì ? Tác Dụng Và Cách Dùng Đại Mạch Tác Dụng Và Cách Dùng Đại Mạch Đại Mạch Là Gì

Kết luận

Thông qua dữ liệu tài chính của 23 NHTM nước ta trong quy trình 2008 – 2017, nghiên cứu và phân tích đã góp phần cung cấp thêm thông tin về các nhân tố tác động mang đến DPRRTD của ngân hàng. Hiệu quả nghiên cứu cho thấy, DPRRTD có tác động cùng chiều với tốc độ TTTD, NIM và tác động ngược chiều cùng với tỷ số ROA tương tự như tỷ lệ lạm phát. Trong hoạt động của hệ thống những ngân hàng, tín dụng thanh toán có đóng góp lớn vào các khoản thu nhập và góp phần đem đến lợi nhuận. Đối cùng với nền ghê tế, tín dụng ngân hàng thỏa mãn nhu cầu nhu cầu về vốn đến nền khiếp tế, là fan trung gian điều hòa quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế, cung ứng cho quá trình sản xuất được thực hiện bình thường liên tục cùng phát triển. TTTD một phương pháp nhanh chóng, thiếu kiểm soát và điều hành về unique tín dụng dẫn mang đến nợ xấu gia tăng, tăng bỏ ra phí, bớt lợi nhuận, gây khủng hoảng cho ngân hàng… bởi vì vậy, lưu ý đến hoạt động tín dụng ngân hàng là vấn đề quan trọng đặc biệt và cung cấp thiết để giúp đỡ các NHTM vn tăng trưởng định hình trong đk nền kinh tế tài chính còn nhiều trở ngại và tỷ lệ nợ xấu còn không hề nhỏ như hiện nay.

Tài liệu tham khảo: